财能科技成艳华:金税四期下的财税风险识别与防控

发表时间:2022-02-26 18:29

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如何正确理解金税四期?公司实控人在推动企业降本增效的同时,如何做到税筹合规与风险管控?企业的财税“护城河”是什么?护城河对企业起到什么作用?

    撰文 | 马聪

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与财能创变者同频共振

2月19日,受清华经管学院EMBA校友邀请,财能科技创始人兼CEO、财能书院院长成艳华,为清华EMBA同学分享了“金税四期等财税新政下的风险防控”主题内容。

成艳华介绍,从2017年到2020年,影响会计从业人员的信息技术包括电子发票、财务云、移动支付、数据挖掘、数字签名、电子档案、区块链发票、在线审计、移动互联网等等。在数字化转型过程中,新技术的发展和应用为企业起到了降本增效的作用,作为财务人如何提升数字化能力,如何为企业创造更多价值,是每一位财务人需要思考的问题。

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企业面临的八大财务之痛

随着金税四期系统的上线和企业信息联网核查系统的出台,偷税漏税、虚开发票等违法行为都将受到严格的税务稽查。企业合规与风险管控是刚需也是痛点和难点。

对于企业和经营者来讲,财务痛点包括股权之痛、税务之痛、资金之痛、利润之痛、决策之痛、效率之痛、人员之痛、报表之痛。比如,股权设计不合理,可能会让一把手丧失控制权,还会缴纳大量税费。再比如人员之痛的问题,财务人员在记账过程中存在不规范行为,导致财务信息混乱,对于企业管理造成一定影响。同时,企业财务管理水平较差,有可能是财务不专业、不懂业务,造成风险难以预警、难以创造价值,这对企业长远发展都是不利因素。再比如决策之痛的问题,企业高层只关注公司是否盈利,盈利金额多少,并不关心财务风险与财务隐患,更不重视财务语言和专业评判,这也会导致公司在经营层面存在财务管理问题,导致财务只会算账,提供不了决策支持。   
   

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财能科技为财务人员及企业财务
持续提供价值服务

在此次线上分享中,成艳华还介绍了成立财能科技的初衷。“在实务中,很多财务人员在企业没有发挥应有的价值,而是被动地成为账房先生。一方面,因为企业经营者缺乏财务思维、风险意识,对财务不够重视;另一方面,财务人员在实际工作中也没有更好地把业务数据和公司战略相结合起来,没有发挥财务应有的作用。这背后很大的原因是缺乏行业人才培养机制。基于此,2018年年底财能科技成立,目前在全国已经聚合了5000余位企业CFO。公司致力于数字化时代财务人员转型升级,以聚合财会人、赋能财会人、成就财会人为使命,通过高端活动、媒体、社交、猎聘、校企合作、财税咨询、业财一体数字化咨询等服务,为财务人员及企业财务提供价值。”

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其中,财税业务是财能科技的重要板块之一。负责人赫阳拥有职业税务律师、注册会计师、注册税务师资格,是原国家税务总局稽查局科长,还曾参与金税系统研发,是实战派税务风险控制专家、财税法薪通才。
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税务“大数据”布局了哪些方面?

随着大数据时代的来临,各行各业都开始着手布局大数据仓库和大数据分析,打造属于自身行业的专业分析师团队,通过对采集上来的大数据进行管理、分析,有效预测行业现存风险,针对性开展前瞻性布局,统筹行业资源,有序高效开展各项工作。

成艳华介绍,在大数据和税务管控时代,企业税收管理也面临极大挑战。税务筹划的方式有灵活用工、委托代征、税收洼地等。近几年,随着国家出台的一系列政策和制度,把这些风险和漏洞都进行了填补和完善。两会之后,国家税务总局发布的税收征管体制改革建议稿,明确提出未来税务征管的逻辑和方向。在这场税务大数据布局中,一共包含五个方面,包括企业信息联网核查系统、大额现金管理试点通知、金融机构汇集个人税收流水数据、财产一体化管理和加快立法进程,这为推进税收风险管理和税收现代化建设指明了方向。

可以预见,大数据时代的税收风险管理,主要依托互联网、人工智能、云计算等新技术,通过深化大数据应用,提升税收治理效能,实现税收数据实时处理、实时决策,加快税收风险管理数字化进程,构建大数据环境下精准风控、数字管税的新型税收风险管理体系。
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老板的财税“护城河”
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多数人可能认为只有出色的财务管理者才能解决避税问题,其实不然,作为公司管理者,也要懂得一定的节税知识,才能合理地为公司开源节流、降本增效,创造最大化收益。

成艳华指出,企业经营者对财税的重视和认知是企业发展的重要因素。企业经营者的顶级财税思维可以概括为经营思维、资本思维、财务思维和税务思维四个方面。不管是企业经营者还是财务管理者,一定要敬畏监管,不要投机取巧,建立好自己企业的财税“护城河”。

在严监管、重税负的环境下,如何搭建企业的护城河?成艳华总结了三个方面,一是千万不要买发票,更不要买金额较大的增值税专用发票。因为该行为是虚假交易,没有事实作支撑,严重的将会导致刑事犯罪和行政处罚,最终企业还要承担巨额补税的代价。二是构建带有防火墙属性的股权结构,包括降低税负、传承功能和抵御风险。三是提前设计高净值人群提现通道,实现落袋为安和降低税负的目的。

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金税预警系统——国内首个企业税务风险筛查智能化系统


财能科技税务板块作为财能科技面对企业税务管理的财税管家,以解决企业税务筹划难题为己任,将从企业顶层架构到商业模式,从企业业务实质到大数据分析,全方位梳理企业财税风险问题,实现企业业财税一体化。主要业务涵盖金税预警、财税专项咨询、税务筹划、税企争议、税务公开课等。

其中,“金税预警”业务指的是全真模拟金税四期系统,全面筛查比对企业各项税务数据和财务数据,精准还原企业税务系统画像,对相关异常数据进行风险分析及经营分析,提供风险应对建议,出具老板看得懂的财税风险分析报告。包括700多项税务指标,500多项财务指标,全维度、全方位整合数据,全面诊断财务问题,让企业提前做好风险预警和风险提示,为企业财税安全保驾护航。

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